Is een AED fiscaal aftrekbaar voor je bedrijf? KIA, btw en afschrijving (2026)

Ja, een AED is voor je bedrijf zakelijk aftrekbaar — maar niet op de manier die veel websites suggereren. Er bestaat geen AED-subsidie voor bedrijven; het voordeel loopt via drie fiscale routes: de btw trek je af als voorbelasting, de aanschaf zet je op de balans en schrijf je af, en de AED telt mee voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Die laatste route heeft een addertje dat de meeste bronnen weglaten: de KIA begint pas als je totale investeringen in een boekjaar boven €2.900 uitkomen. Koop je alleen een AED, dan haal je die drempel niet. In dit artikel zetten we de officiële KIA-tabel 2026 van de Belastingdienst neer, rekenen we twee scenario's eerlijk door en leggen we uit wanneer een abonnement fiscaal anders uitpakt dan koop.

Het korte antwoord: drie fiscale routes

Een AED is voor de Belastingdienst een gewoon bedrijfsmiddel: je koopt hem voor je onderneming, hij gaat meerdere jaren mee en hij staat op je balans. Daarmee gelden dezelfde fiscale regels als voor een laptop, een machine of kantoorinrichting. Concreet betekent dat drie dingen.

Die vierde kaart is de belangrijkste om te onthouden. Op veel plekken online lees je rekensommen waarin een bedrijf een AED koopt, subsidie aanvraagt bij de gemeente en zo op een lage nettoprijs uitkomt. Voor een bedrijf klopt die som niet. Wat wél klopt: de btw komt terug, de afschrijving drukt je winst en de aanschaf helpt je aan de KIA-drempel.

De KIA-tabel 2026 — en waarom veel bronnen de verkeerde cijfers tonen

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een extra aftrekpost bovenop je normale afschrijving. Investeer je in een boekjaar in bedrijfsmiddelen, dan mag je een percentage van dat investeringsbedrag extra van je winst aftrekken. De hoogte hangt af van je totale investeringen in dat jaar. Dit zijn de officiële schijven voor 2026, rechtstreeks overgenomen van de Belastingdienst:

Bron: Belastingdienst, kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2026 (inkomstenbelasting) en veranderingen vennootschapsbelasting 2026 — beide geverifieerd augustus 2026, zie het bronnenblok onderaan.

Voor de meeste mkb-bedrijven die een AED aanschaffen, is alleen de tweede rij relevant: totale investeringen tussen €2.901 en €71.683 leveren 28% extra aftrek op. Ligt je investeringsbedrag hoger, dan wordt de aftrek een vast bedrag van €20.072 en bouwt hij daarna af. Bedrijven met meer dan €398.236 aan investeringen in één jaar krijgen geen KIA meer. De AED telt in al die scenario's gewoon mee in het totaal — hij is een bedrijfsmiddel als elk ander.

De drempel: waarom alleen een AED kopen geen KIA oplevert

Hier zit de nuance die de meeste concurrenten weglaten, en die we eerlijk willen benoemen. Voor de KIA gelden twee ondergrenzen tegelijk, en een AED haalt er maar één van op eigen kracht.

• Minimum per bedrijfsmiddel: €450. Een investering onder dat bedrag telt niet mee. Een AED van €999 of €1.399 haalt die grens ruim — geen probleem dus.
• Minimum totale jaarinvestering: meer dan €2.900. De KIA start pas als de som van al je kwalificerende investeringen in het boekjaar boven €2.900 uitkomt. En dat haalt een enkele AED niet.

Het gevolg is simpel te formuleren: een AED telt mee voor de KIA, maar levert alleen aftrek op als je totale bedrijfsinvesteringen in 2026 boven €2.900 uitkomen. Koop je alleen een AED, dan haal je die drempel niet. Wie je iets anders vertelt — "koop een AED en krijg 28% terug" — laat de drempel weg. De AED helpt wél om de drempel te halen: samen met een paar laptops, een nieuwe inrichting of een machine tel je hem gewoon op. Twee rekenvoorbeelden maken het verschil zichtbaar.

Let bij voorbeeld 1 op de formulering: €2.800 is extra aftrek van de winst, niet €2.800 in je hand. Het werkelijke belastingvoordeel is dat bedrag maal het tarief dat voor jou geldt — inkomstenbelasting voor een eenmanszaak of vof, vennootschapsbelasting voor een bv. Hoe hoog dat tarief precies is, hangt af van je winst en je rechtsvorm; dat rekent je accountant in een paar minuten voor je uit. En bij voorbeeld 2 geldt: geen KIA is niet hetzelfde als geen voordeel. De btw komt terug en de afschrijving drukt je winst in de jaren dat de AED aan de muur hangt.

Drie voorwaarden gelden bij beide scenario's. Het bedrijfsmiddel moet minimaal drie jaar meegaan — een AED met 8 jaar fabrieksgarantie voldoet daar ruim aan. Het moet op de balans staan, dus geactiveerd zijn als investering. En alleen het zakelijke deel telt: hangt de AED in je bedrijfspand voor je medewerkers en bezoekers, dan is dat volledig zakelijk.

Koop of abonnement: wat is fiscaal het verschil?

Bij AEDCenter kies je tussen kopen en een abonnement, en fiscaal zijn dat twee verschillende werelden. Geen van beide is per definitie beter — het hangt af van hoe je liever boekt en of je de KIA-drempel toch al haalt.

Bedragen exclusief btw. De KIA geldt uitsluitend voor de aanschaf van het bedrijfsmiddel, nooit voor het servicecontract.

Koop je de AED, dan is dat een investering. Je activeert hem op de balans, schrijft af over de gebruiksduur en de aanschaf telt mee voor de KIA-drempel. Investeer je in hetzelfde jaar toch al in andere bedrijfsmiddelen, dan is dit fiscaal de route met het meeste voordeel: afschrijving plus 28% KIA over het geheel. Ook het jaarlijkse onderhoud dat je erbij afsluit — het servicecontract SC-All-In van €169 per jaar — is aftrekbaar, maar dan als gewone bedrijfskosten: direct, volledig, en zonder dat het meetelt voor de KIA.

Kies je een abonnement van €27 tot €35 per maand, dan koop je niets en investeer je niets. Het maandbedrag is een reguliere bedrijfskost die je in hetzelfde jaar volledig van je winst aftrekt. Simpel in de boekhouding, geen afschrijvingsstaat — maar ook geen KIA. Voor een bedrijf dat in 2026 verder niets investeert en de €2.900-drempel dus toch niet haalt, is dat geen nadeel: de KIA had je toch niet gekregen. Welke route past bij jouw situatie qua totale kosten over acht jaar lees je in Wat kost een AED in 2026?; hier gaat het alleen om de fiscale kant.

Btw: het 9%-tarief en voorbelasting

AEDCenter hanteert het verlaagde btw-tarief van 9% op AED's, elektroden, batterijen, keuring en servicecontracten. Op accessoires zoals ophangsystemen en wandkasten, en op trainingen, geldt het algemene tarief van 21%. Op je factuur staan de AED en alles wat hem paraat houdt dus tegen 9%, de kast en de BHV-training tegen 21%.

Voor de meeste bedrijven maakt het tarief uiteindelijk niet uit. Ben je btw-plichtig ondernemer, dan trek je de btw op de aanschaf, op onderdelen en op het servicecontract af als voorbelasting in je btw-aangifte. Je betaalt de btw bij de factuur en krijgt hem via de aangifte terug — wat overblijft is de prijs exclusief btw. Dat geldt bij koop én bij een abonnement.

Anders ligt het voor organisaties die geen btw-aangifte doen: verenigingen, VvE's en stichtingen zonder btw-plicht. Voor hen is de btw een kostenpost die niet terugkomt; het 9%-tarief is dan wel een echt voordeel ten opzichte van 21%. Val je in deze groep, dan is de fiscale route uit dit artikel meestal niet voor jou — maar juist voor verenigingen, VvE's en buurtinitiatieven bestaan er wél gemeentelijke regelingen. Op onze pagina over AED-subsidie vind je per doelgroep wat er mogelijk is.

Timing: de orderdatum telt — en wat Prinsjesdag verandert

Voor de KIA telt het moment waarop je de koopverplichting aangaat, niet het moment waarop je betaalt. Plaats je je bestelling in december 2026 en betaal je de factuur in januari 2027, dan hoort de AED bij je investeringen van 2026. Dat is relevant als je aan het eind van het jaar net onder de €2.900-drempel zit: een AED van €1.399 kan het verschil maken tussen 0% en 28% KIA over ál je investeringen van dat jaar. Bespreek zo'n timing altijd met je accountant, want die kent je volledige investeringsoverzicht.

Bedrijf of vereniging? Fiscaal voordeel versus subsidie

De twee doelgroepen lopen online voortdurend door elkaar. Daarom zetten we ze hier strikt naast elkaar.

• Bedrijven (eenmanszaak, vof, bv): geen AED-subsidie. Wel de drie fiscale routes uit dit artikel: btw-aftrek, afschrijving en de KIA — met de drempel van €2.900. Voor jouw bedrijfssituatie, inclusief de plek van een AED in je RI&E en BHV-plan, lees je Is een AED verplicht? en onze pagina voor bedrijven.
• Verenigingen, VvE's, buurtinitiatieven en scholen: meestal geen btw-aftrek en geen KIA, maar wél toegang tot gemeentelijke AED-regelingen en 6-minutenzone-initiatieven. Die kant behandelen we op AED-subsidie.

Wil je weten wat een AED voor jouw bedrijf netto betekent, dan is de eerlijke rekensom dus: prijs exclusief btw, verminderd met het belastingeffect van de afschrijving, en — alleen als je de drempel haalt — de KIA over je totale investeringen. Vraag een offerte aan en leg die naast je investeringsoverzicht van dit jaar; dan ziet je accountant in één oogopslag of de KIA in beeld komt.

Veelgestelde vragen